Betriebliche Altersvorsorge
Die betriebliche Altersvorsorge (bAV) ist in Deutschland eine der wichtigsten Säulen der Altersvorsorge neben der gesetzlichen Rentenversicherung und der privaten Vorsorge. Seit 2002 haben Arbeitnehmer in Deutschland einen gesetzlichen Anspruch auf Entgeltumwandlung: Das bedeutet, sie können einen Teil ihres Bruttogehalts in eine betriebliche Altersvorsorge umwandeln und damit für das Alter sparen – bei gleichzeitigen steuerlichen und sozialversicherungsrechtlichen Vorteilen, die diesen Weg besonders attraktiv machen.
Der grundlegende Mechanismus der bAV ist überzeugend einfach: Ein Teil des Bruttogehalts des Arbeitnehmers wird direkt in einen Altersvorsorgevertrag eingezahlt, bevor Steuern und Sozialversicherungsbeiträge abgezogen werden. Dadurch verringert sich das zu versteuernde Einkommen, und der Arbeitnehmer zahlt weniger Lohnsteuer und Sozialversicherungsbeiträge. Effektiv kostet der eingezahlte Betrag den Arbeitnehmer damit deutlich weniger als der nominale Beitrag. Seit 2019 müssen Arbeitgeber zudem einen Pflichtanteil von 15 Prozent der umgewandelten Beträge als Arbeitgeberzuschuss beisteuern – ein echter Bonus.
In Deutschland gibt es fünf Durchführungswege der betrieblichen Altersvorsorge: Direktzusage, Unterstützungskasse, Pensionskasse, Pensionsfonds und Direktversicherung. Der am häufigsten genutzte Weg für Arbeitnehmer ist die Direktversicherung, bei der der Arbeitgeber eine Lebensversicherung auf das Leben des Arbeitnehmers abschließt. Die Auszahlung erfolgt als Rente oder als Kapital bei Renteneintritt, je nach Vereinbarung.
Die betriebliche Altersvorsorge richtet sich an alle Arbeitnehmer in Deutschland, unabhängig von Branche oder Unternehmensgröße. Besonders attraktiv ist sie für Menschen mit mittlerem und höherem Einkommen, die stark von den Steuervorteilen profitieren, sowie für Arbeitnehmer in Unternehmen, die großzügige Arbeitgeberzuschüsse gewähren und so die Altersvorsorge der Belegschaft aktiv unterstützen.
Bei der Nutzung der bAV sollten Sie auf die Kostenstruktur des Produkts, die Renditeperspektiven, die Portabilität bei Arbeitgeberwechsel und die Auswirkungen auf spätere Rentenansprüche achten.
Als Ihr Allianz Versicherungsberater helfe ich Ihnen, die optimale Lösung für Ihre betriebliche Altersvorsorge zu strukturieren – damit Sie alle Vorteile dieses kraftvollen Instruments vollständig ausschöpfen.
Betriebliche Altersvorsorge Leistungen
Leistungen: Lebenslange Altersrente, einmalige Kapitalauszahlung oder Kombination. Leistungen bei Invaliditaet/Todesfall. Hinterbliebenenschutz.
5 Durchfuehrungswege: Direktversicherung (Lebens-/Rentenversicherung, Mitnahme bei Jobwechsel), Unterstuetzungskasse (Beitraege in beliebiger Hoehe, steuerfrei), Direktzusage/Pensionszusage (Arbeitgeber organisiert selbst), Pensionsfonds (Kapitalmarktanlage), Pensionskasse (standardisierte Produkte).
Steuerliche Vorteile: Beitraege bis 8.112 Euro/Jahr steuerfrei (8% BBG), bis 4.056 Euro auch sozialabgabenfrei (4% BBG). Unterstuetzungskasse/Pensionszusage unbegrenzt steuerfrei.
Arbeitgeberzuschuss: Gesetzlich mind. 15%, oft 20-30%.
Im Rentenbezug: Volle Besteuerung nach persoenlichem Steuersatz, Beitraege zur Kranken-/Pflegeversicherung. GKV-Freibetrag 197,75 Euro/Monat. Bei Jobwechsel: Uebertragung je nach Durchfuehrungsweg moeglich.